Анализ актива и пассива ОТП-банка (OTP банк)

Дано:

Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации
по состоянию на 1 января 2012 г.

Наименование кредитной организации: Открытое акционерное общество “ОТП Банк”

Регистрационный номер: 2766

Код формы 0409101

Месячная

тыс. рублей

Решение:

1. Составляем структуру пассивов и активов банка. Результаты расчетов представлены в таблицах 1, 2 и 3. Подробные расчеты представлены в Excel-файле.

Таблица 1 – Упрощенный баланс банка

 […..]

2. Проводим анализ актива и пассива.

Согласно данным, представленным в табл. 1, наибольший удельный вес (78,52% на начало периода и 76,95% – на конец периода) приходится на выданные кредиты. Кроме того, достаточно значительная часть активов вложена в долговые обязательства (5,02% на начало периода и 5,10% на конец периода). Таким образом, банк специализируется на кредитных операциях, а также на операциях с долговыми ценными бумагами (облигации, векселя).

Наличные денежные средства составляют 2,79% итога баланса на начало периода и 2,86% на конец периода.

Капитал банка на 13,77% на начало периода и 12,88% на конец периода сформирован за счет собственных источников. Наибольший удельный вес в пассиве занимают депозиты: они составляют 40,79% на начало периода и 42,45% – на конец периода. 14,06% пассивов на начало периода и 12,99% на конец периода сформировано за счет выпуска долговых ценных бумаг.

Банк также специализируется на осуществлении расчетных операций. Такой вывод сделан на основе следующего: 17,52% пассивов на начало периода и 17,67% на конец периода представляют собой средства на счетах клиентов банка.

Финансовый результат отражается в пассиве, следовательно, у банка в пассиве присутствует нераспределенная прибыль, которая растет в течение года: ее сумма на начало периода – 4928395 тыс. руб., на конец периода – 5221803 тыс. руб. Следовательно, деятельность банка является прибыльной.

В целом за год сумма активов банка изменилась не существенно: темп прироста составляет 7,49% (…….).

Согласно данным табл. 2, на начало периода 50,54% остатков по активным счетам размещено на балансовых счетах, 39,12% – на внебалансовых счетах, 10,34% – на счетах срочных операций и менее 1% на счетах депо. На конеч периода ситуация изменилась: почти все 100% остатков по активным счетам присутствуют на счетах депо. По данным табл. 3 видно, что по пассивным счетам наблюдается аналогичная картина: почти 100% остатков числится на пассивных счетах.

[…..]