Налоги и фин. математика – 6 задач

1. Задача на тему «НДФЛ»

По данным о налогоплательщике и его доходах рассчитать сумму НДФЛ за налоговый период.

Анкетные данные: вдова погибшего военнослужащего, замужем (второй брак), имеет 3-х детей-школьников.

Данные о получаемых доходах представлены в таблице:

Решение:

[…..]

2. Задача на тему «НДС»

Организация в первом квартале 2013 г. отгружает продукцию на сумму 850 тыс. руб., в том числе НДС – 18%.

Продукция оплачена денежными средствами на сумму 700 тыс. руб.

На оставшуюся сумму покупателем был выдан простой вексель со сроком оплаты 15 апреля 2013 г.

В отчетном периоде приобретены и оприходованы материалы на сумму 430 тыс. руб., включая НДС – 18%.

Организацией получена предоплата в сумме 110 тыс. руб.

За отчетный период организацией произведена оплата:

– рекламы на телевидении, включая НДС= 11 тыс. руб.;

– рекламы в Интернете, включая НДС, на сумму 5 тыс. руб.;

– рекламного объявления в газете о проведении благотворительного мероприятия, в том числе НДС, на сумму 1,3 тыс. руб.

Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Решение:

[…..]

3. Задача на тему «Акцизы»

Табачная фабрика приобрела в 2013 г. табак в объеме 100 кг для производства сигарет. Кроме того, являясь собственником табачных плантаций, производит собственный табак, который также направляет на производство табачной продукции.

В марте 2013 г. было произведено и реализовано:

а) из приобретенного табака:

Пачек сигарет с фильтром – 10,0 тыс. шт.

Пачек сигарет без фильтра – 4,8 тыс. шт.

Сигар – 260 шт.

Сигарилл – 590 шт.

б) из собственного сырья:

Пачек сигарет с фильтром – 35 тыс. шт.

Пачек сигарет без фильтра – 11 тыс. шт.

Максимальная розничная цена одной пачки сигарет с фильтром – 30 руб., сигарет без фильтра – 20 руб. В одной пачке – 20 сигарет.

Определите сумму акциза, подлежащую перечислению в бюджет.

Решение:

[…..]

4. Задача на тему «ЕСН»

Единый социальный налог (ЕСН) отменен с 1 января 2010 г., в настоящее время взимаются социальные взносы.

По данным о физическом лице и его доходах определить базу для исчисления страховых взносов за отчетный период. Рассчитать сумму страховых взносов.

В 2013 г. по трудовому договору Носову П.Д. 1972 г.р. начислена заработная плата в размере: январь – 36500, февраль – 22200, март – 23000, апрель – 15600, май – 20540, июнь – 21400, июль – 24600, август – 29700, сентябрь – 32000, октябрь – 35440, ноябрь – 31200, декабрь – 33500.

Оплата труда по трудовому договору в предшествующем году не изменялась и составляла ежемесячно 20600 руб. В году, предшествующем предыдущему оплата труда по трудовому договору составляла ежемесячно 24560 руб.

В январе 2013 г. оплачен полис добровольного медицинского страхования стоимостью 40000 руб. В феврале начислено пособие по временной нетрудоспособности за 9 дней (страховой стаж 7 лет). В марте по заявлению получена материальная помощь в размере 5200 руб. За счет чистой прибыли организации в мае оплачена путевка в лечебный санаторий в Подмосковье на сумму 4200 руб. В июне начислено пособие по временной нетрудоспособности за 11 дней. Произведены выплаты в июле по договору найма помещения в размере 12000 руб. В сентябре возмещены командировочные расходы в пределах норм 15000 руб., сверх норм 6000 руб. В декабре начислена премия по итогам работы за год в размере 19% от начисленной заработной платы за декабрь.

Решение:

[…..]

5. Задача

Банк получил доход по кредиту, предоставленному организации в размере 70000 руб. под 18% годовых. Определить сумму кредита.

Решение:

[…..]

6. Задача

Банк предоставил кредит 100000 руб. на год под 14% годовых. Определить доход, который получит банк.

Решение:

[…..]