Налоги – организация расчетов – доходы физических лиц – вариант 1

Задание 1

На основании исходных данных:

1. Исчислить сумму транспортного налога за налоговый период, отразить на счетах бухгалтерского учета.
2. Заполнить налоговую декларацию по транспортному налогу.
3. Оформить платежное поручение на уплату транспортного налога.

Исходные данные:

25 июля текущего года организацией приобретен и поставлен на учет легковой автомобиль, мощностью двигателя 110 л.с.

2 февраля текущего года реализован и снят с учета снегоход, числящийся на балансе.

Решение оформить в таблицах:

Решение:

[….]

Задание 2

На основании исходных данных:

1. Исчислить сумму авансового платежа по налогу на имущество организации за 1 квартал текущего года, отразить на счетах бухгалтерского учета.
2. Заполнить налоговый расчет за 1 квартал по налогу на имущество организации.
3. Оформить платежное поручение на уплату авансового платежа по налогу на имущество.

Исходные данные:

1. На 1 января текущего года на балансе предприятия числятся объекты основных средств первоначальной стоимостью 1 203 500 руб., оставшийся срок полезного использования которых превышает 1 год.
2. Амортизация начисляется линейным методом и за 20 предшествующих месяцев составила 238 000 руб.
3. 12.01 поступил станок первоначальной стоимостью 48 000 руб., срок полезного использования – 7 лет, введен в эксплуатацию 25.02.
4. 25.01 реализован и снят с учета автомобиль (первоначальная стоимость – 75 000 руб., срок полезного использования – 8 лет, сумма начисленной амортизации за время эксплуатации 27 343,75 руб.).

Решение оформить в таблицах:

Решение:

[….]

Задание 3

По данным о налогоплательщике и его доходах рассчитать сумму НДФЛ за налоговый период. Оформить платежное поручение на перечисление НДФЛ за январь текущего года.

Анкетные данные: женат, инвалид с детства, имеет 2 детей (7 лет и 15 лет)

Решение оформите в таблице:

Решение:

[….]

Задание 4

По данным о физическом лице и его доходах определить базу для исчисления страховых взносов за отчетный период. Рассчитать сумму страховых взносов. Оформить платежные поручения на перечисление страховых взносов за отчетный период по фондам.

В текущем году по трудовому договору Андрееву П.Д. 1966 г.р. начислена заработная плана в размере: январь – 33000, февраль – 29600, март – 23000, апрель – 18000, май – 20560, июнь – 21400, июль – 25000, август – 29000, сентябрь – 32000, октябрь – 36540, ноябрь – 31200, декабрь – 34500.

Оплата труда по трудовому договору в предыдущем году не изменилась и составляла ежемесячно 25300 руб. В году, предшествующем предыдущему оплата труда по трудовому договору составляла ежемесячно 20900 руб.

В январе текущего года оплачен полис добровольного медицинского страхования стоимостью 40000 руб.В феврале начислено пособие по временной нетрудоспособности за 6 дней (страховой стаж 7 лет). В марте по заявлению получена материальная помощь в размере 4300 руб.За счет чистой прибыли организации в мае оплачена путевка в лечебный санаторий в Подмосковье на сумму 4200 руб.В июне начислено пособие по временной нетрудоспособности за 12 дней.Произведены выплаты в июле по договору найма помещения в размере 12000 руб.В сентябре начислена премия по итогам работы на год в размере 15% от начисленной заработной платы за декабрь.

Решение оформите в таблице:

Решение:

[….]