Управление денежными потоками на примере ОАО «Калининград-ТрансТелеКом»

В современных условиях благоприятная перспектива дальнейшего функционирования складывается далеко не для всех предприятий. Весьма часто субъектам хозяйствования не хватает денежных средств из-за падения объемов продаж. Ситуация также может быть осложнена наличием просроченной дебиторской задолженности. В таких условиях руководство предприятий должно направлять свои усилия на извлечение и разумное использование всех возможных резервов, а также на обеспечение оперативного контроля и эффективности управления бизнесом. В немаловажной степени это зависит от четкого управления движением денежных потоков.

Изучение опыта работы отечественных предприятий позволяет сделать вывод, что довольно часто они сталкиваются со следующими типичными трудностями в управлении денежными потоками:

во-первых, несинхронность платежей, означающая, что необходимость совершения платежей может наступать раньше, чем происходит поступление денежных средств [4, с. 87];

во-вторых, несопоставимость платежей, когда сумма платежей может быть больше, чемденежные средства, которыми располагает предприятие [8, с. 28];

в-третьих, нерегулярность поступлений, например, из-за сезонности, которая может оказывать существенное влияние на работу компании (данная проблема весьма актуальна для аграрного сектора) [15, с. 7];

в-четвертых, непредсказуемость, предполагающая повышение рисков и снижение точности прогнозов поступления денежных средств, что особенно актуально в условиях экономического кризиса [22, с. 414].

Для того, чтобы перечисленные проблемы не оказались фатальными для предприятия, руководству необходимо уделять повышенное внимание управлению продажами и маркетингу (организации продаж, поиску, привлечению и удержанию клиентов, клиентской политике, планированию продаж и т.д.), управлению рабочим капиталом (в этот блок включены управление дебиторской и кредиторской задолженностью, товарно-материальными запасами), привлечению финансирования, оперативному управлению денежными средствами (здесь существенную роль играет большое количество операций в течение одного дня, что приводит к необходимости постоянного, ежедневного планирования и контроля движения денежных средств.

Таким образом, без управления денежными потоками невозможно эффективно управлять бизнесом в целом. Нынешняя экономическая ситуация требует повышенного внимания к оперативному управлению денежными потоками, так как слаженная работа «организма» предприятия полностью зависит от правильного распределения денежных средств и принятия своевременных управленческих решений.

Объектом дипломной работы выступает Открытое акционерное общество «Калининград-ТрансТелеКом» (ОАО «Калининград-ТрансТелеКом»). Предметом исследования является управление денежными потоками в ОАО «Калининград-ТрансТелеКом».

Целью исследования является разработка мероприятий, направленных на повышение эффективности управления денежными потоками ОАО «Калининград-ТрансТелеКом». Для достижения этой цели в работе поставлены и решены следующие задачи:

– раскрыть теоретические и методические подходы к анализу и управлению денежными потоками предприятия;

– осуществить анализ денежных потоков в ОАО «Калининград-ТрансТелеКом»;

– разработать мероприятия, направленные на совершенствование управления денежными потоками в ОАО «Калининград-ТрансТелеКом».

[….]