Задачи по налогам

Задача № 3

Организация заключила договор на оказание консультационных услуг на период с 20.04.2014 г. по 12.08.2014 г. с предоставлением заказчику ежемесячного отчета об исполнении принятых обязательств, выплата вознаграждения предусматривается по окончании срока действия договора в размере 1 600 000 руб. (в т.ч. НДС).

Определите сумму дохода организации по данному договору для целей исчисления налога на прибыль организаций за 2 квартал 2014 г., если в учетной политике организации определен:

1) кассовый метод признания доходов и расходов;

2) метод начислений.

Решение:

[….]

Задача № 4

Определите налоговую базу по налогу на прибыль организации за 4 кв. 2014 г., если:

1) выручка от реализации продукции собственного производства составила 4600 тыс. руб. (в т.ч. НДС 18%);

2) от реализации покупных товаров получен убыток в сумме 200 тыс. руб.;

3) материальные расходы составили 600 тыс. руб. (в т.ч. НДС), из них возвратные отходы – 50 тыс. руб.;

4) расходы на оплату труда (вместе со страховыми взносами) – 450 тыс. руб.;

5) сумма начисленной амортизации за 4 кв. 2014 г. составила 100 тыс. руб.

6) судебные издержки – 20 тыс. руб.

Решение: