Разделы
Индивидуальный номер работы – Э20-165
Тема:

Налоги – 8 задач

Вид работы: решение задач
Количество страниц: 13
Графические материалы: нет
Кол-во источников литературы: нет
Структура работы:
Решение 8 задач по дисциплине «НАЛОГИ»
Фрагменты работы:

Задача 1

ООО, находящееся на общем режиме налогообложения, занимается оказанием аудиторских услуг. Налог на прибыль считается по методу начисления.

Сможет ли организация перейти на УСН с 01.01.15., если за 9 месяцев 2014 года она имела следующие показатели:

  1. Выручка от оказания услуг по общему аудиту – 29 440 000 руб., в т.ч. НДС, из них оплачено – 10 500 000 руб.
  2. Выручка от оказания услуг по ведению бухгалтерского учета – 7 500 тыс. руб, в т.ч. НДС – 18%, оплачено 3 200 000.
  3. Выручка от консультационных услуг – 3 800 000 руб, в т.ч. НДС – 18%, все оплачено.
  4. Полученные дивиденды от дочерней компании – 5150 000 руб., все оплачено.
  5. Проценты, полученные по банковским векселям – 620000 руб., все оплачено.
  6. Полученный кредит банка – 1 500 000 руб. – нет
  7. Полученные от контрагента штрафные санкции за нарушение условий договора – 590 000 руб., в т.ч. НДС.
  8. Проценты по ценным бумагам – 5600 000?

Решение:

[…..]

 

 

 

Задача 2

ООО «Паллада», работая на общем режиме налогообложения, в октябре 2013 года купило за 59 500 руб. (в том числе НДС 18%) и ввело в эксплуатацию компьютер для главного бухгалтера. С 1 января 2014 года «Паллада» перешла на упрощенную систему налогообложения. В соответствии с Классификацией основных средств, включаемых в амортизационные группы, основное средство относится к четвертой амортизационной группе. Срок полезного использования основного средства – 60 месяцев. Амортизация начисляется линейным методом.

Определить: как будет учтена стоимость основного средства в составе расходов при переходе на УСН.

Решение:

[…..]

 

 

Задача 3

ООО «Омега», применяющее с 01.01.2011 года УСН, по итогам 2012 года получило следующие показатели деятельности:

1) доходы = 900 000;

2) расходы = 1100 000 руб.

По итогам 2013 года доходы составили 1300 000 руб., расходы – 800 000 руб.

Рассчитать налоговую базу по итогам 2012 и 2013 года и единый налог, если объект обложения – «доходы, уменьшенные на величину расходов».

Решение:

[…..]

 

 

Задача 4

ЗАО «Ирида», применяющее с 01.01.2013 года УСН, в январе 2013 года приобрело компьютер за 46 250 руб. В марте 2013 года организация продала компьютер. В компании для второй амортизационной группы срок полезного использования утвержден минимальный – 25 месяцев. Других основных средств, входящих во вторую амортизационную группу, в компании нет. Определите: какой способ начисления амортизации наиболее выгоден для данной организации? В каком документе необходимо предусмотреть выбранный вами способ начисления амортизации?

 

Решение:

[…..]

 

 

Задача 5

ООО занимается торговлей бытовой техники и применяет УСН.

Показатели за 2013 год:

  1. Выручка от реализации – 9,5 млн руб.
  2. Расходы на приобретение товаров для перепродажи – 4,8 млн, в т.ч. НДС – 18%. Реализовано 80% товара.
  3. Расходы на аренду помещения – 1500 000, в т.ч. НДС – 18%.
  4. Расходы на ремонт помещения – 250 000, в т.ч. НДС – 18%.
  5. Расходы на оплату труда персонала – 1 000 000 руб., оплата труда и перечисление всех налогов производятся в последний день текущего месяца.
  6. Расходы на электроэнергию – 80 000 руб., в т.ч. НДС – 18%.
  7. Расходы на упаковку товара – 50000 руб., без НДС.
  8. Услуги связи – 18 000 руб., в т.ч. НДС – 18%.
  9. Расходы на изготовление фирменных пакетов – 75 000 руб., без НДС.
  10. Расходы на услуги банка – 15000 руб.
  11. Расходы на подписку – 4000 руб., в т.ч. НДС – 10%.
  12. Расходы за пользование справочными базами данных – 5000 руб., без НДС.
  13. Тариф отчислений в ФСС на страхование от несчастных случаев и проф. заболеваний – 0,5%.

 

Также в 2013 году был получен кредит банка – 500 000 на 10 месяцев. В 2013году он был погашен. Проценты по кредиту составили 50 000 руб.

В декабре 2013 года были получены денежные средства в виде залога по договору поставки – 100 000 руб. Поставка еще не производилась.

 

Рассчитать сумму единого налога при УСН, если:

 

А) объект обложения – «доходы»;

Б) объект обложения – «доходы, уменьшенные на величину расходов».

 

Решение

[…..]

 

 

Задача 6

Организация с 1 января 2013 г. перешла на упрощенную систему налогообложения с объектом обложения «доходы, уменьшенные на величину расходов». В марте 2013 г. организацией приобретено основное средство по цене 80 000 руб. (без НДС). Налоговая база за I квартал оказалась равной нулю.

Основное средство введено в эксплуатацию 20 апреля 2013 г. Срок полезного использования – 40 месяцев. Метод исчисления амортизации – линейный.

По итогам 6 месяцев 2013 г. организацией получены доходы в сумме 1 000 000 руб., а также осуществлены расходы в сумме 600 000 руб. В состав этих расходов включены, в частности, расходы на приобретение основного средства.

05 сентября 2013 г. организация продала основное средство за 75 000 руб.

Доходы за III квартал = 550000 руб, расходы – 430000 руб.

Определить налоговую базу и сумму единого налога за полугодие и 9 месяцев 2013 года. Определить сумму недоимки.

Справочно: уплата недоимки была произведена вместе с уплатой авансового платежа по налогу за 9 месяцев – 10 октября 2013 года.

 

Решение:

[…..]

 

Задача 7

Принято решение организовать ООО, которое будет заниматься оказанием услуг по ведению бухгалтерского учета. Вычислить, какой режим предприятию будет выгоднее: общий режим налогообложения или УСН (при двух разных объектах налогообложения).

 

Планируемые показатели деятельности на 2014 год:

  1. Выручка-нетто 9 000 000 руб.
  2. Аренда офиса, с НДС 360 000 руб.
  3. Покупка канцтоваров, с НДС 120 000руб.
  4. Расходы на рекламу через СМИ, с НДС 59 000 руб.
  5. Расходы на почту и телефон 42 480 руб.
  6. Расходы на охрану офиса, без НДС 39 600 руб.
  7. Расходы на приобретение 1С, без НДС 4 800 руб.
  8. Расходы на приобретение Консультант Плюс, без НДС 9 600
  9. Расходы на обновление Консультант Плюс и 1С, без НДС 3 500
  10. Расходы на подписку на газеты и журналы, НДС – 10% 10 000
  11. Ремонт офиса 90 000
  12. Приобретение цветов в кабинет директора 1 500

Количество работников, – 5 чел: ген. директор – оклад 30 000. Остальные – 20000 руб. Выплата зарплаты и уплата налогов – последний день текущего месяца.

Также планируется в январе приобрести 5 компьютеров по 40 000 руб. каждый (без НДС). Срок полезного использования – 40 мес. Ввод в эксплуатацию – в январе. Метод начисления амортизации в бухгалтерском и налоговом учете– линейный.

 

Решение:

[…..]

 

Задача 8

ООО «Сладкоежка» продает товары оптом и в розницу. По оптовым операциям компания применяет УСН, рассчитывая налог с разницы между доходами и расходами. Розничная торговля переведена на ЕНВД. В I квартале 2013 года компания имела следующие показатели деятельности:

 

Период Доходы от «упро-

щенной» деятель-

ности, руб

Общие доходы Общехозяйственные

расходы, руб.

Январь 200 000 500 000 50 000
Февраль 225 000 450 000 75 000
Март 250 000 1 000 000 100 000
       

 

Определить налоговую базу и сумму авансового платежа по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН за I квартал 2013 года.

 

Решение:

[…..]

Данная работа получила оценку «отлично».
Для получения консультации по стоимости, другим вопросам приобретения полной версии данной работы или любой ее части обращайтесь через ФОРМУ ОБРАТНОЙ СВЯЗИ
При обращении ОБЯЗАТЕЛЬНО напишите индивидуальный номер работы – указан в самом верху.
  • — Маша С. МСК

    Здравствуйте. Я сдала все ))) спасибо вам большое!!!!!

  • — Анна Г.

    Защитилась на 4)) спасибо за проделанную работу . Ещё сегодня придрались, что нет зарубежной литературы в списках)
    Но в целом все отлично! Обязательно буду рекомендовать вас другим студентам. Удачи, всего доброго!

  • — Ануш Москва

    Спасибо большое , за помощь , вы профессионалы своего дела )
    Защитилась на отлично )

  • — Виктория, Ужгород.

    Оперативно помогли. Работу сдала на 5, единственная из потока. Спасибо!

VK
Копирование запрещено!