Разделы
Индивидуальный номер работы – Э16-221
Тема:

Финансовый анализ – 11 задач

Вид работы: Решение задач
Количество страниц: 30
Графические материалы: рисунки и таблицы
Кол-во источников литературы: нет
Структура работы:
Анализ показателей структуры капитала и финансовой устойчивости и движения денежных средств 3
Задача 1. 3
Задача 2. 7
Задача 3. 9
Задача 4. 10
Анализ движения денежных средств 17
Задача 5. 17
Задача 6. 18
Задача 7. 20
Задача 8. 21
Задача 9. 24
Задача 10. 25
Задача 11. 27

Фрагменты работы:

Анализ показателей структуры капитала и финансовой
устойчивости и движения денежных средств

Задача 1.

Используя приведенные данные рассчитать показатели, характеризующие структуру капитала и обеспеченность активов источниками финансирования. Весь краткосрочный кредит был направлен на приобретение запасов сырья и увеличение задела незавершенного производства. На начало года сомнительная дебиторская задолженность  составляла – 362 тыс. руб. (на конец года она была погашена), кредиторская задолженность, не погашенная в срок, на конец года равна 218 тыс. руб.

(тыс. руб.)

Актив н.г. к.г. Пассив н.г. к.г.
Основные средства 5000 4500 Уставный капитал 1500 1500
Долгосрочные финансовые вложения 600 600 Добавочный капитал 1800 1800
Итого внеоборотные активы 5600 5100 Резервный капитал 70 70
Производственные запасы, в том числе 2800 2788 Нераспределенная прибыль отчетного года х 100
сырье и материалы 1300 1408 Нераспределенная прибыль прошлых лет 650 390
незавершенное производство 600 720 Итого капитал и резервы 4020 3860
готовая продукция 900 660 Долгосрочные обязательства 1900 1900
Дебиторская задолженность 1168 1400 Краткосрочный кредит 980 400
Денежные средства 32 12 Кредиторская задолженность, в том числе

поставщикам

2700

 

2200

3140

 

2600

Итого оборотные активы 4000 4200 перед бюджетом 420 455
 

 

 

Баланс

9600 9300 перед персоналом 80 85
Итого краткосрочные обязательства 3680 3540
Баланс 9600 9300

Решение:

[…..]

Задача 2.

Сравнить прогнозируемые значения показателей по трем вариантам инвестирования капитала, используя трехфакторную модель рентабельности собственного капитала и модель зависимости рентабельности собственного капитала от величины дохода до выплаты процентов и налогов (прибыли от продаж) и расходов по обслуживанию долга:

Показатели по вариантам 1 2 3
Собственный капитал, тыс. руб. 500 500 500
Долгосрочный кредит, тыс. руб. 500 600 800
Ставка процента по кредиту, % 20 20 21
Объем продаж, тыс. руб. 2000 2250 3000
Прибыль от продаж, тыс. руб. 320 360 420
Ставка налога на прибыль, % 30 30 30

Решение:

[…..]

Задача 3.

По данным задачи №2 рассчитать темпы роста показателей и проанализировать соотношение темпов роста авансированного капитала, объема продаж и чистой прибыли, рассматривая приведенную информацию как данные за три смежных года.

Решение:

[…..]

Задача 4.

Определить изменение рентабельности собственного капитала по вариантам. Оценить риск, обусловленный повышением доли заемных средств. Расходы по обслуживанию долга уменьшают прибыль до налогообложения. Выбрать наиболее рациональную структуру источников финансирования проекта:

(тыс. руб.)

Показатели Варианты
1 2 3 4 5 6
1. Собственный капитал 2000 1200 1000 800 400 200
2. Долгосрочный кредит 0 800 1000 1200 1600 1800
3. Ставка по кредиту, % (r) 0 20 20 20 30 32
4. Налог на прибыль, % (T) 30 30 30 30 30 30
5. Прибыль от продаж 640 640 640 640 640 640
6. Стоимость собственного капитала, % 25 25 25 25 25 25

Результаты расчетов поместить в таблицу:

Показатели Варианты
1 2 3 4 5 6
1. Доход до выплаты процентов и налога на прибыль, тыс. руб.
2. Рентабельность активов, %
3. Изменение рентабельности собственного капитала, % х
4. Стоимость кредита, % [r*(1-T)*100] х
5. Доля заемных средств, в долях единицы (d) х
6. Средняя стоимость кредита [r*(1-T)*d*100] х
7. Средняя стоимость собственного капитала
8. Итого средневзвешенная стоимость капитала (п.6 + п.7)
9. Расходы по обслуживанию долга, тыс. руб.
10. Коэффициент покрытия расходов по обслуживанию долга (п.1 / п.9)
11. Чистая прибыль, тыс. руб.

Решение:

[…..]

Анализ движения денежных средств

Задача 5.

Торговая фирма, имея остаток денежных средств на начало периода в 300 тыс. руб., покупает и перепродает товар. Цена покупки данного товара составляет 20 руб. за единицу, цена продажи – 25 руб. за единицу товара. Закупая товар, фирма оплачивает его немедленно, а продажа осуществляется в кредит сроком на один день. Составить график поступлений и платежей фирмы по дням (условно принимается, что издержки обращения равны 0). Сравнить ежедневную прибыль и ежедневный остаток денежных средств.

Показатели: Дни
0 1 2 3 4 5 6
Объем продаж, тыс. шт. 10 15 19 21 23 24
Объем продаж, тыс. руб.
Объем закупок, тыс. руб.
Прибыль, тыс. руб.
Денежные поступления, тыс. руб.
Платежи, тыс. руб.
Остаток денежных средств, тыс. руб. 300

Решение:

[…..]

Задача 6.

Объем закупок сырья составляет 120 тыс. руб., на начало и конец года соответственно остатки сырья равны 30 тыс. руб. и 20 тыс. руб.; остатки кредиторской задолженности поставщикам сырья – 40 тыс. руб. и 60 тыс. руб. Определить прямым и косвенным методом величину денежных расходов по оплате счетов поставщиков, используя синтетические счета бухгалтерского учета и балансовый метод.

Решение:

[…..]

Задача 7.

Объем продаж составляет 210 тыс. руб., себестоимость выпущенной продукции – 160 тыс. руб., прибыль – 50 тыс. руб. На начало и конец года соответственно остатки дебиторской задолженности равны 20 тыс. руб. и 25 тыс. руб.; остатки готовой продукции на складе по себестоимости – 16 тыс. руб. и 21 тыс. руб. Определить прямым и косвенным методом величину полученных денежных средств от покупателей, используя синтетические счета бухгалтерского учета и балансовый метод.

Решение:

[…..]

Задача 8.

На основании хозяйственных операций составить отчет о движении денежных средств прямым и косвенным методом и показать, как изменился остаток денежных средств за рассматриваемый период.

Хозяйственные операции за период (тыс. руб.):

отгружена покупателю готовая продукция – 1200 (себестоимость продукции – 800);

поступила на расчетный счет выручка от реализации продукции – 1000;

возврат подотчетной суммы – 120;

оприходовано сырье, полученное от поставщиков – 450;

начислена заработная плата – 200;

списано сырье на производство – 150;

выпущена из производства готовая продукция – 480;

выплачена заработная плата – 220;

перечислен в бюджет налог на прибыль – 80;

отгружена покупателю готовая продукция – 650 (себестоимость отгруженной продукции – 400);

начислена амортизация основных средств – 100.

Решение:

[…..]

Задача 9.

Компания «Бета» в течение года получила 5000 тыс. руб. прибыли. Определить, как изменился остаток денежных средств на счетах компании. В течение года было использовано 10000 тыс. руб. на покупку нового станка, налог на прибыль составляет 1500 тыс. руб. Объем запасов вырос за год с 6000 тыс. руб. до 8000 тыс. руб., дебиторской задолженности – с 4000 тыс. руб. до 4500 тыс. руб. Остаток кредиторской задолженности в конце года не изменился и составил 5300 тыс. руб. Амортизация начислена в сумме 4000 тыс. руб.

Решение:

[…..]

Задача 10.

Выполнить анализ движения денежных средств косвенным методом по приведенным данным. К концу отчетного года приобретено и введено в эксплуатацию оборудование на сумму 650 тыс. руб., реализовано основных средств (остаточная стоимость 20 тыс. руб.) на сумму – 20 тыс. руб. Начислен износ основных средств – 350 тыс. руб.

Баланс компании, тыс. руб.:

Баланс На начало года На конец года
Основные средства 2400 2680
Долгосрочные финансовые вложения 340 340
Производственные запасы 760 820
Дебиторская задолженность 65 60
Краткосрочные финансовые вложения 70 12
Денежные средства 40 20
Итого актив 3675 3932
Уставный капитал 1200 1200
Резервный капитал 140 150
Нераспределенная прибыль 920 1300
Краткосрочный кредит 720 540
Кредиторская задолженность 695 742
Итого пассив 3675 3932

Решение:

[…..]

Задача 11.

Составить баланс и определить объем продаж по следующим данным. Доля краткосрочных обязательств в капитализированной структуре источников бухгалтерского баланса составляет – 20%. Коэффициент быстрой ликвидности равен 0,8, коэффициент текущей ликвидности – 1,8, коэффициент оборачиваемости активов – 1,5. Средний срок погашения дебиторской задолженности составляет 36 дней (продажа всей продукции производится с отсрочкой платежа, число дней в году – 360). Прибыль до налогообложения равна 85000 тыс. руб., налог на прибыль – 20000 тыс. руб., дивиденды не выплачивались.

 (тыс. руб.)

Актив Пассив
Основные средства Уставный капитал
Производственные запасы Нераспределенная прибыль
Дебиторская задолженность Долгосрочные обязательства 40000
Денежные средства Краткосрочные обязательства
Активы 250000 Пассивы ?

Решение:

[…..]

Данная работа получила оценку «отлично».
Для получения консультации по стоимости, другим вопросам приобретения полной версии данной работы или любой ее части обращайтесь через ФОРМУ ОБРАТНОЙ СВЯЗИ
При обращении ОБЯЗАТЕЛЬНО напишите индивидуальный номер работы – указан в самом верху.
  • — Катерина, гор.Москва

    Здравствуйте! В отзыве у научного руководителя по диплому нет вообще никаких вопросов,замечаний или выявленных недоработок – СПАСИБО Вам еще раз за качественное выполнение моей дипломной работы!!!!

  • — Оксана, Москва

    На самом деле очень хороший сайт. Прислали качественно выполненную работу, полностью соответствующую ожиданиям. Определенно сохранен в закладках.

  • — Валерия)

    получила работу, спасибо большое, все очень оперативно, буду рекомендовать Вас!

  • — Оксана

    Здравствуйте! Спасибо за контрольную по бух.учету! Сдала на отлично)