Составление бюджета доходов и расходов – задача

Задача

Компания «Языковая школа» оказывает образовательные услуги по преподаванию иностранных языков различным категориям слушателей. Часть групп занимаются в офисе компании, кроме того, компания организует занятия для сотрудников различных фирм по месту работы заказчиков, при этом стоимость обучения назначается несколько выше. Бюджет продаж компании на 200х год выглядит так (табл. 1):

Таблица 1 – Бюджет продаж компании «Языковая школа»

По завершении года результаты оказались следующими: в течении года сформировано 35 групп, из которых 40% обучались в офисе самой компании. Поступления от этой группы клиентов составили 1470 тыс. руб., поступления от клиентов, обучающихся по месту их работы – 2310 тыс. руб. Нормативная и плановая себестоимость обучения группы составили 90 тыс. руб.

Руководство компании планирует обсуждение результатов деятельности за 200х год и дальнейших планов.

Требуется:

Составить бюджет доходов и расходов за 200х год, в котором указать бюджетные и фактические величины выручки, себестоимости, прибыли, а также отклонения для каждой группы клиентов.

Решение:

[…..]