Методические указания для выполнения контрольных работ
по дисциплине «Организация и методика проведения
налоговых проверок»

В основу тематики контрольных работ заложен принцип дополни-
тельного изучения наиболее важного материала по дисциплине
«Организация и методика проведения налоговых проверок». Основным
источником информации являются законодательные и иные нормативные
акты, приведенный перечень которых является обязательным для
выполнения контрольной работы по соответствующей теме. Выполнение
контрольной работы не должно сводиться к простому переписыванию,
например, статей Налогового кодекса РФ. Материал слушателем должен
быть изучен, понят и изложен в нужном объеме и в рациональной форме,
необходимой для данной темы.
Выполнение контрольной работы по устаревшим источникам ин-
формации (книги, законодательные и иные нормативные акты), а также
замена темы без согласования с преподавателем является основанием для
недопущения работы к собеседованию.
Выбор темы осуществляется по первой букве фамилии слушателя.
Таблица для выбора темы контрольной работы
Первая буква
фамилии студента
Номер
темы
Первая буква
фамилии студента
Номер
темы
А, Л, Х
Б, М, Ц
В, Н, Ч
Г, О, Ш
Д, П, Щ
1
2
3
4
5
Е, Р, Э
Ж, С, Ю
З, Т, Я
И, У
К, Ф
6
7
8
9
10
4
Тема 1. Порядок проведения допроса свидетеля как форма
налогового контроля.
Введение
1. Понятие и сущность мероприятия налогового контроля – допрос
свидетеля.
2. Права и обязанности свидетеля.
3. Порядок проведения и закрепление результатов допроса свидетеля.
4. Практическое задание по проведению допроса свидетеля –
оформление протокола допроса.
Заключение
Список использованной литературы
Литература
1. Конституция РФ: принята 12 декабря 1993 г. // Собрание
законодательства Рос. Федерации. – 2014. – № 31. – Ст. 4398.
2. Налоговый кодекс РФ (часть первая) : [от 31 июля 1998 г.
№ 146-ФЗ] // Собрание законодательства Рос. Федерации. – 1998. – № 31. –
Ст. 3824.
3. Об утверждении форм документов, предусмотренных Налоговым
кодексом Российской Федерации и используемых налоговыми органами при
реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых
законодательством о налогах и сборах, оснований и порядка продления срока
проведения выездной налоговой проверки, порядка взаимодействия
налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов,
требований к составлению акта налоговой проверки, требований к
составлению акта об обнаружении фактов, свидетельствующих о
предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации налоговых
правонарушениях (за исключением налоговых правонарушений, дела о
выявлении которых рассматриваются в порядке, установленном статьей 101
Налогового кодекса Российской Федерации) : приказ ФНС России [от 08 мая
2015 г. № ММВ-7-2/189@] – Режим доступа : http://www.pravo.gov.ru.
4. Порядок взаимодействия органов внутренних дел и налоговых
органов по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых
правонарушений и преступлений: приказ МВД России № 495, ФНС
России № ММ-7-2-346 : [от 30 июня 2009 г.]. – Режим доступа :
http://www.consultant.ru/ document/ cons_doc_LAW_157595.
5. Регламент мероприятий налогового контроля, связанных с
налоговыми проверками : приказ ФНС России [от 16 марта 2009 г.
№ ММ-8-2/9дсп@] – Режим доступа : http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.
cgi?req=doc; base=LAW;n=150126.
6. О допросе свидетеля вне рамок налоговой проверки : Письмо ФНС
России [от 23 апреля 2014 г. № ЕД-4-2/7970@] // Официальные документы
(приложение к «Учет. Налоги. Право»). – 2014. – № 19.
5
7. Организация и методика проведения налоговых проверок: учеб.
пособие / В. В. Кузьменко, Н. С. Бескоровайная, А. А. Рубежной; под ред.
В. В. Кузьменко. – М.: Вузов. учебник; ИНФРА-М, 2012. – 185 с.
8. Организация и методы налоговых проверок: учеб. пособие для
студентов вузов / А. А. Савин [и др.] ; под ред. А. Н. Романова. – 2-е изд.,
доп. перераб. – М. : Вузов. Учебник; ИНФРА-М, 2009. – 333 с.
9. Ордынская Е. В. Организация и методика проведения налоговых
проверок: учеб. для бакалавров / Е. В. Ордынская; под ред. Л. С. Кириной;
Фин. ун-т при Правительстве РФ. – М. : Юрайт, 2013. – 406 с.
10. Садчиков М. Н. Камеральные и выездные налоговые проверки
как формы налогового контроля : автореф. диссертации канд. юрид. наук /
М. Н. Садчиков. – Сарат. гос. акад. права. – Саратов, 2010. – 202 с.
11. Степченко Е. М. Налоговые проверки: ответы на самые
задаваемые вопросы из практики налогового консультирования : практ.
пособие / Е. М. Степченко. – М. : КНОРУС, 2010. – 384 с.
12. Лермонтов Ю. Допрос свидетелей. Действия налоговых органов в
период приостановления выездной проверки. // Финансовая газета. – 2015. –
№ 27. – С. 9.
Тема 2. Порядок проведения осмотра как форма налогового
контроля.
Введение
1. Нормативно-правовое регулирование проведения осмотра
помещений и предметов.
2. Порядок проведения осмотра в рамках выездной и камеральной
проверки.
3. Порядок оформления результатов осмотра.
4. Практическое задание по проведению осмотра – составление
протокола осмотра.
Заключение
Список использованной литературы
Литература
1. Конституция РФ: принята 12 декабря 1993 г. // Собрание
законодательства Рос. Федерации. – 2014. – № 31. – Ст. 4398.
2. Налоговый кодекс РФ (часть первая) : [от 31 июля 1998 г.
№ 146-ФЗ] // Собрание законодательства Рос. Федерации. – 1998. – № 31. –
Ст. 3824.
3. Регламент мероприятий налогового контроля, связанных с
налоговыми проверками : приказ ФНС России [от 16 марта 2009 г.
6
№ ММ-8-2/9дсп@] – Режим доступа : http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.
cgi?req=doc; base=LAW;n=150126.
4. Об утверждении форм документов, предусмотренных Налоговым
кодексом Российской Федерации и используемых налоговыми органами при
реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых
законодательством о налогах и сборах, оснований и порядка продления срока
проведения выездной налоговой проверки, порядка взаимодействия
налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов,
требований к составлению акта налоговой проверки, требований к
составлению акта об обнаружении фактов, свидетельствующих о
предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации налоговых
правонарушениях (за исключением налоговых правонарушений, дела о
выявлении которых рассматриваются в порядке, установленном статьей 101
Налогового кодекса Российской Федерации) // Приказ ФНС России
[от 08 мая 2015 г. № ММВ-7-2/189@] – Режим доступа : http: //
www.pravo.gov.ru.
5. Организация и методика проведения налоговых проверок: учеб.
пособие / В. В. Кузьменко, Н. С. Бескоровайная, А. А. Рубежной; под ред.
В. В. Кузьменко. – М.: Вузов. учебник; ИНФРА-М, 2012. – 185 с.
6. Организация и методы налоговых проверок: учеб. пособие для
студентов вузов / А. А. Савин [и др.] ; под ред. А. Н. Романова. – 2-е изд.,
доп. перераб. – М. : Вузов. учебник; ИНФРА-М, 2009. – 333 с.
7. Ордынская Е. В. Организация и методика проведения налоговых
проверок: учеб. для бакалавров / Е. В. Ордынская; под ред. Л. С. Кириной;
Фин. ун-т при Правительстве РФ. – М. : Юрайт, 2013. – 406 с.
8. Садчиков М. Н. Камеральные и выездные налоговые проверки как
формы налогового контроля : автореф. диссертации канд. юрид. наук /
М. Н. Садчиков. – Сарат. гос. акад. права. – Саратов, 2010. – 202 с.
9. Авдеев В.В. Налоговые проверки: доступ на территорию
плательщика при выездной налоговой проверке с учетом Закона № 134-ФЗ //
Налоги. – 2015. – № 4. – С. 13-17.
Тема 3. Порядок проведения выемки документов как форма
налогового контроля.
Введение
1. Основания для проведения выемки документов и предметов.
2. Порядок проведения выемки и накладываемые ограничения.
3. Документальное сопровождение выемки.
4. Практическое задание по проведению выемки – оформление
Постановления о производстве выемки документов и предметов.
Заключение
7
Список использованной литературы
Литература
1. Конституция РФ: принята 12 декабря 1993 г. // Собрание
законодательства Рос. Федерации. – 2014. – № 31. – Ст. 4398.
2. Налоговый кодекс РФ (часть первая) : [от 31 июля 1998 г.
№ 146-ФЗ] // Собрание законодательства Рос. Федерации. – 1998. – № 31. –
Ст. 3824.
3. Регламент мероприятий налогового контроля, связанных с
налоговыми проверками : приказ ФНС России [от 16 марта 2009 г.
№ ММ-8-2/9дсп@] – Режим доступа : http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.
cgi?req=doc; base=LAW;n=150126.
4. Об утверждении форм документов, предусмотренных Налоговым
кодексом Российской Федерации и используемых налоговыми органами при
реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых
законодательством о налогах и сборах, оснований и порядка продления срока
проведения выездной налоговой проверки, порядка взаимодействия
налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов,
требований к составлению акта налоговой проверки, требований к
составлению акта об обнаружении фактов, свидетельствующих о
предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации налоговых
правонарушениях (за исключением налоговых правонарушений, дела о
выявлении которых рассматриваются в порядке, установленном статьей 101
Налогового кодекса Российской Федерации) : приказ ФНС России [от 08 мая
2015 г. № ММВ-7-2/189@] – Режим доступа : http://www.pravo.gov.ru.
5. Организация и методика проведения налоговых проверок: учеб.
пособие / В. В. Кузьменко, Н. С. Бескоровайная, А. А. Рубежной; под ред.
В. В. Кузьменко. – М.: Вузов. учебник; ИНФРА-М, 2012. – 185 с.
6. Организация и методы налоговых проверок: учеб. пособие для
студентов вузов / А. А. Савин [и др.] ; под ред. А. Н. Романова. – 2-е изд.,
доп. перераб. – М. : Вузов. учебник; ИНФРА-М, 2009. – 333 с.
7. Ордынская Е. В. Организация и методика проведения налоговых
проверок: учеб. для бакалавров / Е. В. Ордынская; под ред. Л. С. Кириной;
Фин. ун-т при Правительстве РФ. – М. : Юрайт, 2013. – 406 с.
8. Садчиков М. Н. Камеральные и выездные налоговые проверки как
формы налогового контроля : автореф. диссертации канд. юрид. наук /
М. Н. Садчиков. – Сарат. гос. акад. права. – Саратов, 2010. – 202 с.
9. Авдеев В.В. Процессуальные действия в период выездной налоговой
проверки // Налоги. – 2015. – № 10. – С. 12 – 16.
10. Комлев В.Н. Административно-правовая регламентация изъятия
документов организации // Административное право и процесс. – 2014. –
№ 5. – С. 67 – 74.
8
Тема 4. Порядок назначения экспертизы как форма налогового
контроля.
Введение
1. Понятие и виды экспертиз.
2. Порядок назначения и проведения экспертиз, их документальное
оформление.
3. Права, обязанности и ответственность эксперта.
4. Практическое задание по проведению экспертизы – оформление
Постановления о назначении экспертизы.
Заключение
Список использованной литературы
Литература
1. Конституция РФ: принята 12 декабря 1993 г. // Собрание
законодательства Рос. Федерации. – 2014. – № 31. – Ст. 4398.
2. Налоговый кодекс РФ (часть первая) : [от 31 июля 1998 г.
№ 146-ФЗ] // Собрание законодательства Рос. Федерации. – 1998. № 31. – Ст.
3824.
3. Регламент мероприятий налогового контроля, связанных с
налоговыми проверками : приказ ФНС России [от 16 марта 2009 г.
№ ММ-8-2/9дсп@] – Режим доступа : http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.
cgi?req=doc; base=LAW;n=150126.
4. Об утверждении форм документов, предусмотренных Налоговым
кодексом Российской Федерации и используемых налоговыми органами при
реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых
законодательством о налогах и сборах, оснований и порядка продления срока
проведения выездной налоговой проверки, порядка взаимодействия
налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов,
требований к составлению акта налоговой проверки, требований к
составлению акта об обнаружении фактов, свидетельствующих о
предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации налоговых
правонарушениях (за исключением налоговых правонарушений, дела о
выявлении которых рассматриваются в порядке, установленном статьей 101
Налогового кодекса Российской Федерации) : приказ ФНС России [от 08 мая
2015 г. № ММВ-7-2/189@] – Режим доступа : http://www.pravo.gov.ru.
5. Организация и методика проведения налоговых проверок: учеб.
пособие / В. В. Кузьменко, Н. С. Бескоровайная, А. А. Рубежной; под ред.
В. В. Кузьменко. – М.: Вузов. учебник; ИНФРА-М, 2012. – 185 с.
6. Организация и методы налоговых проверок: учеб. пособие для
студентов вузов / А. А. Савин [и др.] ; под ред. А. Н. Романова. – 2-е изд.,
доп. перераб. – М. : Вузов. учебник; ИНФРА-М, 2009. – 333 с.
9
7. Ордынская Е. В. Организация и методика проведения налоговых
проверок: учеб. для бакалавров / Е. В. Ордынская; под ред. Л. С. Кириной;
Фин. ун-т при Правительстве РФ. – М. : Юрайт, 2013. – 406 с.
8. Садчиков М. Н. Камеральные и выездные налоговые проверки как
формы налогового контроля : автореф. диссертации канд. юрид. наук /
М. Н. Садчиков. – Сарат. гос. акад. права. – Саратов, 2010. – 202 с.
9. Авдеев В.В. Процессуальные действия в период выездной налоговой
проверки // Налоги. – 2015. – № 10. – С. 12 – 16.
Тема 5. Вызов налогоплательщиков для дачи пояснений как форма
налогового контроля.
Введение
1. Основания для вызова налогоплательщика для дачи пояснений.
2. Порядок направления требования о предоставлении документов.
3. Административная ответственность налогоплательщика за отказ от
дачи пояснений и предоставления документов.
4. Практическое задание по проведению даче пояснений – заполнение
формы сообщения (с требованием о предоставлении документов).
Заключение
Список использованной литературы
Литература
1. Конституция РФ: принята 12 декабря 1993 г. // Собрание
законодательства Рос. Федерации. – 2014. – № 31. – Ст. 4398.
2. Налоговый кодекс РФ (часть первая) : [от 31 июля 1998 г.
№ 146-ФЗ] // Собрание законодательства Рос. Федерации. – 1998. – № 31. –
Ст. 3824.
3. Регламент мероприятий налогового контроля, связанных с
налоговыми проверками : приказ ФНС России [от 16 марта 2009 г.
№ ММ-8-2/9дсп@] – Режим доступа : http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.
cgi?req=doc; base=LAW;n=150126.
4. Об утверждении форм документов, предусмотренных Налоговым
кодексом Российской Федерации и используемых налоговыми органами при
реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых
законодательством о налогах и сборах, оснований и порядка продления срока
проведения выездной налоговой проверки, порядка взаимодействия
налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов,
требований к составлению акта налоговой проверки, требований к
составлению акта об обнаружении фактов, свидетельствующих о
предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации налоговых
10
правонарушениях (за исключением налоговых правонарушений, дела о
выявлении которых рассматриваются в порядке, установленном статьей 101
Налогового кодекса Российской Федерации) : приказ ФНС России [от 08 мая
2015 г. № ММВ-7-2/189@] – Режим доступа : http://www.pravo.gov.ru.
5. Организация и методика проведения налоговых проверок: учеб.
пособие / В. В. Кузьменко, Н. С. Бескоровайная, А. А. Рубежной; под ред.
В. В. Кузьменко. – М.: Вузов. учебник; ИНФРА-М, 2012. – 185 с.
6. Организация и методы налоговых проверок: учеб. пособие для
студентов вузов / А. А. Савин [и др.] ; под ред. А. Н. Романова. – 2-е изд.,
доп. перераб. – М. : Вузов. учебник; ИНФРА-М, 2009. – 333 с.
7. Ордынская Е. В. Организация и методика проведения налоговых
проверок: учеб. для бакалавров / Е. В. Ордынская; под ред. Л. С. Кириной;
Фин. ун-т при Правительстве РФ. – М. : Юрайт, 2013. – 406 с.
8. Садчиков М. Н. Камеральные и выездные налоговые проверки как
формы налогового контроля : автореф. диссертации канд. юрид. наук /
М. Н. Садчиков. – Сарат. гос. акад. права. – Саратов, 2010. – 202 с.
9. Авдеев В.В. Процессуальные действия в период выездной налоговой
проверки // Налоги. – 2015. – № 10. – С. 12 – 16.
Тема 6. Особенности проведения камеральных налоговых
проверок отчетности физических лиц, заявивших социальные и
имущественные налоговые вычеты.
Введение
1. Виды социальных и имущественных вычетов.
2. Порядок заявления вычетов и необходимые документы.
3. Порядок и сроки проведения камеральной проверки отчетности
физических лиц, заявивших социальные и имущественные налоговые
вычеты.
4. Практическое задание – заполнение заявления о предоставлении
налоговых вычетов.
Заключение
Список использованной литературы
Литература
1. Конституция РФ: принята 12 декабря 1993 г. // Собрание
законодательства Рос. Федерации. – 2014. – № 31. – Ст. 4398.
2. Налоговый кодекс РФ (часть первая) : [от 31 июля 1998 г. № 146-
ФЗ] // Собрание законодательства Рос. Федерации. – 1998. – № 31. – Ст. 3824.
3. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) : [от 05 августа 2000 г.
№ 117-ФЗ] // Собрание законодательства Рос. Федерации. – 2000. – № 32. –
Ст. 3824.
11
4. Регламент мероприятий налогового контроля, связанных с
налоговыми проверками : приказ ФНС России [от 16 марта 2009 г.
№ ММ-8-2/9дсп@] – Режим доступа : http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.
cgi?req=doc; base=LAW;n=150126.
5. Об утверждении форм документов, предусмотренных Налоговым
кодексом Российской Федерации и используемых налоговыми органами при
реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых
законодательством о налогах и сборах, оснований и порядка продления срока
проведения выездной налоговой проверки, порядка взаимодействия
налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов,
требований к составлению акта налоговой проверки, требований к
составлению акта об обнаружении фактов, свидетельствующих о
предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации налоговых
правонарушениях (за исключением налоговых правонарушений, дела о
выявлении которых рассматриваются в порядке, установленном статьей 101
Налогового кодекса Российской Федерации) : приказ ФНС России [от 08 мая
2015 г. № ММВ-7-2/189@] – Режим доступа : http://www.pravo.gov.ru.
6. Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц. Форма
№ 3-НДФЛ : приказ ФНС России [от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671@)]
– Режим доступа : http://www.pravo.gov.ru.
7. Касьянова Г. Ю. Камеральная налоговая проверка. Содержание,
порядок проведения, последствия. – М.: АБАК, 2010. – 56 с.
8. Организация и методика проведения налоговых проверок: учеб.
пособие / В. В. Кузьменко, Н. С. Бескоровайная, А. А. Рубежной; под ред.
В. В. Кузьменко. – М.: Вузов. учебник; ИНФРА-М, 2012. – 185 с.
9. Организация и методы налоговых проверок: учеб. пособие для
студентов вузов / А. А. Савин [и др.] ; под ред. А. Н. Романова. – 2-е изд.,
доп. перераб. – М. : Вузов. учебник; ИНФРА-М, 2009. – 333 с.
10. Ордынская Е. В. Организация и методика проведения
налоговых проверок: учеб. для бакалавров / Е. В. Ордынская; под ред. Л. С.
Кириной; Фин. ун-т при Правительстве РФ. – М. : Юрайт, 2013. – 406 с.
11. Садчиков М. Н. Камеральные и выездные налоговые проверки как
формы налогового контроля : автореф. диссертации канд. юрид. наук /
М. Н. Садчиков. – Сарат. гос. акад. права. – Саратов, 2010. – 202 с.
12. Елина Л.А. Покупка жилья в ипотеку: заявляем НДФЛ-вычет по
процентам // Главная книга. – 2015. – № 13. – С. 38 – 40.
Тема 7. Планирование выездных налоговых проверок.
Введение
1. Концепция системы планирования выездных налоговых проверок.
12
2. Общедоступные критерии рисков самостоятельной оценки рисков
для налогоплательщиков.
3. Способы ведения финансово-хозяйственной деятельности с высоким
налоговым риском.
4. Практическое задание – заполнение поручения об истребовании
документов (информации), касающихся деятельности проверяемого
налогоплательщика в налоговый орган по месту учета.
Заключение
Список использованной литературы
Литература
1. Конституция РФ: принята 12 декабря 1993 г. // Собрание
законодательства Рос. Федерации. – 2014. – № 31. – Ст. 4398.
2. Налоговый кодекс РФ (часть первая) : [от 31 июля 1998 г.
№ 146-ФЗ] // Собрание законодательства Рос. Федерации. – 1998. – № 31. –
Ст. 3824.
3. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) : [от 05 августа 2000 г.
№ 117-ФЗ] // Собрание законодательства Рос. Федерации. – 2000. – № 32. –
Ст. 3824.
4. Концепция планирования выездных налоговых проверок :
приказ ФНС России: [от 30 мая 2007 г. № ММ-3-6/333]. – Режим доступа:
http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?base=LAW&n=129610&req=doc.
5. Регламент мероприятий налогового контроля, связанных с
налоговыми проверками : приказ ФНС России [от 16.03.2009 г.
№ ММ-8-2/9дсп@] – Режим доступа : http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.
cgi?req=doc; base=LAW;n=150126.
6. Налоговое администрирование: учебник / Н.А. Дорофеева, А.В.
Брилон, Н.В. Брилон. – М.: Дашков и К, 2013. – 295 с.
7. Организация и методика проведения налоговых проверок: учеб.
пособие / В. В. Кузьменко, Н. С. Бескоровайная, А. А. Рубежной; под ред.
В. В. Кузьменко. – М.: Вузов. учебник; ИНФРА-М, 2012. – 185 с.
8. Организация и методы налоговых проверок: учеб. пособие для
студентов вузов / А. А. Савин [и др.] ; под ред. А. Н. Романова. – 2-е изд.,
доп. перераб. – М. : Вузов. Учебник; ИНФРА-М, 2009. – 333 с.
9. Авдеев В.В. Налоговые проверки: критерии отбора плательщиков
для проведения выездных налоговых проверок // Налоги. – 2015. – № 8. –
С. 14 – 17.
10. Никулина Е.В. Как улучшить планирование выездных налоговых
проверок // Финансы. – 2014. – № 11. – С. 42 – 45.
11. Смирнова Е. Выездные налоговые проверки в 2015 году.
Актуальные вопросы планирования и проведения // Финансовая газета. –
2015. – № 9. – С. 11 – 12.
13
Тема 8. Порядок проведения инвентаризации имущества
налогоплательщиков при выездной налоговой проверке.
Введение
1. Нормативно-правовое регулирование проведения инвентаризации.
2. Порядок проведения инвентаризации отдельных объектов
налогоплательщика.
3. Документальное оформление инвентаризации.
4. Практическое задание – составление распоряжения о проведении
инвентаризации.
Заключение
Список использованной литературы
Литература
1. Конституция РФ: принята 12 декабря 1993 г. // Собрание
законодательства Рос. Федерации. – 2014. – № 31. – Ст. 4398.
2. Налоговый кодекс РФ (часть первая) : [от 31 июля 1998 г.
№ 146-ФЗ] // Собрание законодательства Рос. Федерации. – 1998. – № 31. –
Ст. 3824.
3. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) : [от 5 августа 2000 г.
№ 117-ФЗ] // Собрание законодательства Рос. Федерации. – 2000. – № 32. –
Ст. 3824.
4. Регламент мероприятий налогового контроля, связанных с
налоговыми проверками : приказ ФНС России [от 16.03.2009 г.
№ ММ-8-2/9дсп@] – Режим доступа : http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.
cgi?req=doc; base=LAW;n=150126.
5. Положение о порядке проведения инвентаризации имущества
налогоплательщиков при налоговой проверке : приказ Минфина России
№ 20н, МНС России № ГБ-3-04/39 : [от 10 марта 1999 г.] // Рос. газ. – 1999. –
№ 175.
6. Налоговое администрирование: учебник / Н.А. Дорофеева, А.В.
Брилон, Н.В. Брилон. – М.: Дашков и К, 2013. – 295 с.
7. Организация и методика проведения налоговых проверок: учеб.
пособие / В. В. Кузьменко, Н. С. Бескоровайная, А. А. Рубежной; под ред.
В. В. Кузьменко. – М.: Вузов. учебник; ИНФРА-М, 2012. – 185 с.
8. Организация и методы налоговых проверок: учеб. пособие для
студентов вузов / А. А. Савин [и др.] ; под ред. А. Н. Романова. – 2-е изд.,
доп. перераб. – М. : Вузов. учебник; ИНФРА-М, 2009. – 333 с.
9. Смирнова Е. Выездные налоговые проверки в 2015 году.
Актуальные вопросы планирования и проведения // Финансовая газета. –
2015. – № 9. – С. 11 – 12.
10. Смолина О.С. Соотношение камеральных и выездных налоговых
проверок: вопросы доказывания // Налоговый вестник. – 2014. – № 3. –
С. 65 – 83.
14
Тема 9. Взаимодействие налоговых органов с органами
внутренних дел по предупреждению, выявлению и пресечению
налоговых правонарушений и преступлений.
Введение
1. Общие принципы взаимодействия налоговых органов и органов
внутренних дел.
2. Порядок направления органами внутренних дел материалов в
налоговые органы при выявлении обстоятельств, требующих совершения
действий, отнесенных к полномочиям налоговых органов.
3. Порядок направления материалов налоговыми органами в органы
внутренних дел при выявлении обстоятельств, позволяющих предполагать
совершение нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащего
признаки преступления.
4. Практическое задание – составление запроса об участии органа
внутренних дел в выездной (повторной выездной) налоговой проверке.
Заключение
Список использованной литературы
Литература
1. Конституция РФ: принята 12 декабря 1993 г. // Собрание
законодательства Рос. Федерации. – 2014. – № 31. – Ст. 4398.
2. Налоговый кодекс РФ (часть первая) : [от 31 июля 1998 г.
№ 146-ФЗ] // Собрание законодательства Рос. Федерации. – 1998. – № 31. –
Ст. 3824.
3. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) : [от 05 августа 2000 г.
№ 117-ФЗ] // Собрание законодательства Рос. Федерации. – 2000. – № 32. –
Ст. 3824.
4. Регламент мероприятий налогового контроля, связанных с
налоговыми проверками : приказ ФНС России [от 16.03.2009 г.
№ ММ-8-2/9дсп@] – Режим доступа : http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.
cgi?req=doc; base=LAW;n=150126.
5. Положение о порядке проведения инвентаризации имущества
налогоплательщиков при налоговой проверке : приказ Минфина России
№ 20н, МНС России № ГБ-3-04/39 : [от 10 марта 1999 г.] // Рос. газ. – 1999. –
№ 175.
6. Порядок взаимодействия органов внутренних дел и налоговых
органов по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых
правонарушений и преступлений: приказ МВД России № 495, ФНС
России № ММ-7-2-346 : [от 30 июня 2009 г.]. – Режим доступа :
http://www.consultant.ru/ document/ cons_doc_LAW_157595.
7. Налоговое администрирование: Учебник / Н.А. Дорофеева, А.В.
Брилон, Н.В. Брилон. – М.: Дашков и К, 2013. – 295 с.
15
8. Организация и методика проведения налоговых проверок: учеб.
пособие / В. В. Кузьменко, Н. С. Бескоровайная, А. А. Рубежной; под ред.
В. В. Кузьменко. – М.: Вузов. учебник; ИНФРА-М, 2012. – 185 с.
9. Организация и методы налоговых проверок: учеб. пособие для
студентов вузов / А. А. Савин [и др.] ; под ред. А. Н. Романова. – 2-е изд.,
доп. перераб. – М. : Вузов. учебник; ИНФРА-М, 2009. – 333 с.
10. Смирнова Е. Выездные налоговые проверки в 2015 году.
Актуальные вопросы планирования и проведения // Финансовая газета. –
2015. – № 9. – С. 11 – 12.
11. Смолина О.С. Соотношение камеральных и выездных налоговых
проверок: вопросы доказывания // Налоговый вестник. – 2014. – № 3. –
С. 65 – 83.
Тема 10. Порядок обжалования налогоплательщиком действий
налогового органа.
Введение
1. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или
бездействия их должностных лиц в вышестоящий налоговый орган.
2. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней.
3. Судебная защита прав налогоплательщиков.
4. Практическое задание – составление апелляционной жалобы на
решение о привлечении (об отказе в привлечении) к ответственности за
совершение налогового правонарушения.
Заключение
Список использованной литературы
Литература
1. Конституция РФ: принята 12 декабря 1993 г. // Собрание
законодательства Рос. Федерации. – 2014. – № 31. – Ст. 4398.
2. Налоговый кодекс РФ (часть первая) : [от 31 июля 1998 г.
№ 146-ФЗ] // Собрание законодательства Рос. Федерации. – 1998. – № 31. –
Ст. 3824.
3. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) : [от 05 августа 2000 г.
№ 117-ФЗ] // Собрание законодательства Рос. Федерации. – 2000. – № 32. –
Ст. 3824.
4. Регламент мероприятий налогового контроля, связанных с
налоговыми проверками : приказ ФНС России [от 16.03.2009 г.
№ ММ-8-2/9дсп@] – Режим доступа : http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.
cgi?req=doc; base=LAW;n=150126.
5. Положение о порядке проведения инвентаризации имущества
налогоплательщиков при налоговой проверке : приказ Минфина России
16
№ 20н, МНС России № ГБ-3-04/39 : [от 10 марта 1999 г.] // Рос. газ. – 1999. –
№ 175.
6. Налоговое администрирование: учебник / Н.А. Дорофеева, А.В.
Брилон, Н.В. Брилон. – М.: Дашков и К, 2013. – 295 с.
7. Организация и методика проведения налоговых проверок: учеб.
пособие / В. В. Кузьменко, Н. С. Бескоровайная, А. А. Рубежной; под ред.
В. В. Кузьменко. – М.: Вузов. учебник; ИНФРА-М, 2012. – 185 с.
8. Организация и методы налоговых проверок: учеб. пособие для
студентов вузов / А. А. Савин [и др.] ; под ред. А. Н. Романова. – 2-е изд.,
доп. перераб. – М. : Вузов. учебник; ИНФРА-М, 2009. – 333 с.
9. Смирнова Е. Выездные налоговые проверки в 2015 году.
Актуальные вопросы планирования и проведения // Финансовая газета. –
2015. – № 9. – С. 11 – 12.
10. Смолина О.С. Арбитражный процесс: доказывание и
доказательства по делам об оспаривании результатов налоговых проверок:
монография. – М.: Норма, 2015. – 176 с.
11. Смолина О.С. Соотношение камеральных и выездных налоговых
проверок: вопросы доказывания // Налоговый вестник. – 2014. – № 3. –
С. 65 – 83.