Разделы
Индивидуальный номер работы – Э16-209
Тема:

Финансовый анализ – 21 задача

Вид работы: Решение задач
Количество страниц: 46
Графические материалы: есть
Кол-во источников литературы: нет
Структура работы:
Анализ финансового состояния по данным бухгалтерского баланса 3
Задача №1. 3
Задача №2. 3
Задача №3. 5
Задача №4. 11
Задача №5. 12
Задача №6. 13
Задача №7. 14
Задача №8. 16
Задача №9. 17
Финансовые результаты и показатели рентабельности.
Анализ отчета о финансовых результатах 22
Задача №1. 22
Задача №2. 27
Задача №3. 31
Задача №4. 32
Задача №5. 33
Задача №6. 34
Анализ показателей оборачиваемости активов и капитала 37
Задача №1. 37
Задача №2. 38
Задача №3. 39
Задача №4. 41
Задача №5. 44
Задача №6. 44

Фрагменты работы:

Анализ финансового состояния по
данным бухгалтерского баланса

Задача №1.

Выбрать правильный ответ. Валюта баланса составляет 1000 тыс. руб., в том числе итог раздела «Капитал и резервы» равен 250 тыс. руб. Рентабельность активов – 15%. Чему равна рентабельность собственного капитала?

1. 6%
2. 37,5%
3. 60%

Решение:

[…..]

Задача №2.

Используя взаимосвязь показателей, определить количественное влияние факторов на результативный показатель – рентабельность активов. По данным предыдущего и отчетного года чистая прибыль составляет соответственно 1200 тыс. руб. и 1500 тыс. руб., объем продаж – 12000 тыс. руб. и 12500 тыс. руб., среднегодовая стоимость активов – 7500 тыс. руб. и 8108 тыс. руб.

Решение:

[…..]

Задача №3.

По приведенным данным (тыс. руб.) составить аналитический баланс, расположив активы в порядке убывающей ликвидности, пассивы – в порядке возрастания срочности погашения обязательств. Рассчитать показатели – стоимость чистых активов, величина собственных оборотных средств, коэффициенты ликвидности; оценить их динамику и сделать выводы. Выполнить вертикальный и горизонтальный анализ баланса.

Показатели Предыдущий год Отчетный год
Основные средства 616 650
Денежные средства 150 130
Запасы сырья и готовой продукции 980 854
Дебиторская задолженность (со сроком погашения до 12 месяцев) 572 462
Объем закупок 2528 2562
Незавершенное производство 267 378
Налог на прибыль 150 170
Векселя выданные 340 336
Объем продаж 3770 3830
Кредит банка (долгосрочный или краткосрочный) 334 306
Резервный капитал 100 100
Добавочный капитал 60 60
Прибыль до налогообложения 494 530
Уставный капитал 500 500
Кредиторская задолженность 907 812
Себестоимость реализованной продукции 2256 2308

Решение:

[…..]

Задача №4.

Компания располагает оборотными активами в размере 1750 тыс. руб., краткосрочная задолженность 700 тыс. руб. Производственные запасы составляют 500 тыс. руб. Дополнительная потребность в сырье может быть обеспечена за счет увеличения задолженности, оформленной векселями. На какую сумму можно выписать векселя, чтобы значение коэффициента текущей ликвидности было не ниже 2? Каким в этом случае может быть значение коэффициента быстрой ликвидности?

Решение:

[…..]

Задача №5.

Компания располагает оборотными активами в размере 2400 тыс. руб., краткосрочные обязательства равны 1500 тыс. руб. Дебиторская задолженность равна 800 тыс. руб., денежные средства – 280 тыс. руб. На сколько следует увеличить прибыль, направляемую на формирование запасов (при прочих неизменных условиях), чтобы значение коэффициента текущей ликвидности было не ниже 2? Каким в этом случае может быть значение коэффициента быстрой ликвидности?

Решение:

[…..]

Задача №6.

Используя данные задачи №3, объяснить, как влияет на величину коэффициентов ликвидности изменение структуры обязательств при их неизмененной общей сумме.

Решение:

[…..]

Задача №7.

Коэффициент текущей ликвидности составляет на начало года – 1,6, на конец года – 1,8. Как изменилась величина собственных оборотных средств, если оборотные активы равны соответственно 1000 тыс. руб. и 1440 тыс. руб. Определить с помощью относительного показателя, характеризующего долю собственных средств в общей сумме источников формирования оборотных активов, изменение величины собственных оборотных средств при условии, что данные о величине оборотных активов отсутствуют.

Решение:

[…..]

Задача №8.

Какие действия в соответствии с законодательством необходимо предпринять руководству открытого акционерного общества, если бухгалтерский баланс (тыс. руб.) этого общества за третий финансовый год с момента организации общества имеет вид:

АКТИВ ПАССИВ
Нематериальные активы       50 Уставный капитал                   240
Основные средства             350 Нераспределенная прибыль       10
Расчеты с учредителями       50 Краткосрочные обязательства  270
Денежные средства            100 Доходы будущих периодов        30
Баланс                                550 Баланс                                      550

Выбрать правильный ответ при условии, что МРОТ равен 100 руб.:

1. ОАО обязано объявить о своей ликвидации
2. ОАО обязано объявить и зарегистрировать уменьшение уставного капитала
3. Ничего не следует предпринимать

Решение:

[…..]

Задача №9.

Можно ли считать, что увеличение собственного оборотного капитала означает улучшение финансового состояния и платежеспособности? Рассмотреть влияние каждой хозяйственной операции на баланс и сделать выводы. Баланс торговой компании «АВС» ( в усл. ден. ед.)

АКТИВ ПАССИВ
Основные средства 1000 Уставный капитал 3000
Товары 3000 Кредиторы 3000
Денежные средства 2000    
Баланс 6000 Баланс 6000

За анализируемый период были совершены следующие операции:

  1. Весь запас товаров был продан за 4500 (на условиях последующей оплаты);
  2. Приобретен новый запас товаров на 3500 (кредит поставщика);
  3. Дебиторы полностью погасили задолженность
  4. Полностью погашен долг перед кредиторами;
  5. Реализован объект основных средств (в кредит). Остаточная стоимость – 500, цена продажи – 600.

Оценить влияние этих операций на величину финансовых результатов, собственного оборотного капитала и состояние денежных средств. Результаты представить в виде таблицы:

Операция Финансовый результат Влияние на:
собственный оборотный капитал денежные средства
1      
     
5      

Решение:

[…..]

Финансовые результаты и показатели рентабельности.
Анализ отчета о финансовых результатах

Задача №1.

Используя приведенные данные:

а) определить прибыль, выявить низкорентабельные и убыточные изделия, рассчитать рентабельность каждого вида продукции и рентабельность всей продукции (прибыль к полным затратам). По абсолютным показателям расчеты производить с точностью до целых единиц;

б) в таблице №2 определить прибыль (исключив из ассортимента низкорентабельные и убыточные изделия), рассчитать рентабельность каждого вида продукции и всей продукции к полным затратам. Постоянные затраты распределяются пропорционально стоимостному объему продаж каждого вида продукции в общем объеме продаж;

в) определить прибыль после внесения незначительных изменений в ассортимент продукции (таблица №3), рассчитать рентабельность каждого вида продукции и всей продукции (к полным затратам). До внесения существенных изменений в ассортимент продукции имеется возможность продать дополнительный объем продукции В (не более 10%) и С (не более 7,5%), при этом косвенные производственные расходы увеличиваются по этим видам продукции на 1%, материальные изделия на единицу изделия В составляют 38 тыс. руб., на единицу изделия С – 42 тыс. руб.; заработная плата на единицу продукции соответственно – 25 и 40 тыс. руб. Величина постоянных расходов не меняется;

г) проанализировать уровень коэффициента покрытия постоянных расходов, структуру маржинального дохода (суммы покрытия) по трем вариантам (таблица №4). Сделать выводы, сравнив три варианта расчета, а также ответить на вопрос, изменятся ли пропорции маржинального дохода, величина прибыли и маржинального дохода в целом по продукции; величина прибыли по каждому виду продукции, если в качестве базы распределения постоянных затрат по видам продукции использовать:

прямые материальные затраты;

прямые трудовые затраты.

Решение:

[…..]

Задача №2.

Определить показатели прибыли, используя два способа определения финансовых результатов. Объяснить их различия, преимущества и недостатки. Сравнить расчеты с содержанием отчетности о финансовых результатах.

Показатели Тыс. руб. Показатели Тыс. руб.
Выручка от продажи продукции 4000 Выручка от продажи продукции 4000
Затраты на производство:

материалы

 

1980

Себестоимость проданной продукции 2280
заработная плата с начислениями  

594

Управленческие расходы 690
амортизация 330 Коммерческие расходы 320
прочие 396  

 

 

 

 

 

 

 

 

Прибыль от продаж

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Себестоимость запасов готовой продукции

на начало года

на конец года

 

 

120

130

Себестоимость остатков незавершенного производства

на начало года

на конец года

 

 

240

240

Прибыль от продаж  
Операционные доходы 80 Операционные доходы 80
Операционные расходы 90 Операционные расходы 90
Внереализационные доходы 196 Внереализационные доходы 196
Внереализационные расходы 104 Внереализационные расходы 104
Прибыль до налогообложения   Прибыль до налогообложения  
Налог на прибыль (ставка 30%)   Налог на прибыль (ставка 30%)  
Чистая прибыль   Чистая прибыль  

Решение:

[…..]

Задача №3.

Составить отчет о прибылях и убытках за отчетный год (в тыс. руб.) компании XYZ по следующим данным. Расходы по обычным видам деятельности при объеме продаж в 6800 тыс. руб. составляют: себестоимость проданной продукции – 3990, управленческие расходы — 1020, коммерческие расходы – 408. Расходы по обслуживанию долга — 154. Доходы и расходы по продаже недоамортизированных объектов основных средств составляют соответственно 120 и 180. Штрафы, пени, неустойки признаны поставщиками и получены в сумме 99, признаны и уплачены компанией XYZ в сумме 109. Налог на прибыль составляет 410. В отчетном году в связи с нарушением порядка расчетов с бюджетом компанией XYZ были уплачены штрафы в размере 56 тыс. руб.

Решение:

[…..]

Задача №4.

Затраты на рубль объема продаж планируются на уровне 82,15 коп. Определить прибыль и рентабельность, если планируемый объем реализации равен 4964 тыс. руб.

Решение:

[…..]

Задача №5.

По данным задачи №3 определить показатели: рентабельность продаж (по чистой прибыли); рентабельность активов (по чистой прибыли); рентабельность активов (по прибыли до выплаты процентов и налогов); рентабельность собственного капитала. Объяснить аналитическое значение этих показателей. Среднегодовая стоимость активов равна 7450 тыс. руб., собственного капитала – 4020 тыс. руб.

Решение:

[…..]

Задача №6.

По данным предыдущего и отчетного года определить затраты на рубль объема продаж, прибыль от продаж и рентабельность продаж (прибыль от продажи продукции/объем продаж). Показать взаимосвязь показателя затрат на рубль объема продаж и рентабельности продаж. Проанализировать причины изменения прибыли и рентабельности.

Показатели Предыдущий год Отчетный год Отклонение в % к предыдущему году
в тыс. руб. в % к объему продаж в тыс. руб. в % к объему продаж в тыс. руб. в процентных пунктах
Производственная себестоимость проданной продукции 1630   1950        
Управленческие расходы 346   600        
Коммерческие расходы 120   210        
Итого затрат на производство и продажу продукции              
Объем продаж в отпускных ценах 2604 100,0 3235 100,0   х  
Прибыль от продажи продукции              

Решение:

[…..]

Анализ показателей оборачиваемости активов и капитала

Задача №1.

Определить длительность операционного и финансового циклов за квартал по следующим данным: средняя дебиторская задолженность – 14 тыс. руб.; выручка от продаж – 58 тыс. руб.; средний срок оборота запасов — 32 дня; объем закупок сырья и материалов у поставщиков (в кредит) – 20 тыс. руб., средняя кредиторская задолженность – 10 тыс. руб. Какие выводы можно сделать, если в предыдущем квартале длительность операционного цикла составляла 50 дней, а средний срок погашения кредиторской задолженности – 28 дней?

Решение:

[…..]

Задача №2.

Ожидаемый объем продаж на предстоящий квартал 900 тыс. руб. Задолженность дебиторов на начало прогнозируемого периода – 270 тыс. руб. Оценить ожидаемый объем поступлений денежных средств от покупателей, если средний период погашения дебиторской задолженности – 30 дней. Как изменится ожидаемая сумма поступлений за квартал, если в предстоящем периоде планируется изменить характер расчета с покупателями: предоставить 2-х процентные скидки за ускоренную оплату? Предполагается, что это позволит сократить период оборота дебиторской задолженности на 5 дней.

Решение:

[…..]

Задача №3.

Годовой объем продаж составляет 1206 тыс. руб., себестоимость проданной продукции – 900 тыс. руб., объем закупок сырья и материалов, необходимых для производственного процесса – 979,2 тыс. руб. Период оборачиваемости запасов составляет 30 дней. Средний период погашения дебиторской задолженности – 20 дней, средний период оплаты счетов (погашения кредиторской задолженности) – 25 дней. Средний остаток денежных средств на конец года обычно равен 10 тыс. руб. Как изменится потребность в собственном оборотном капитале, если период оборачиваемости запасов увеличится до 34 дней, период погашения дебиторской задолженности – до 25 дней, а период погашения кредиторской задолженности сократится до 20 дней, средний остаток денежных средств снизится до 8 тыс. руб.? Краткосрочные кредиты в отчетном году не привлекались.

Решение:

[…..]

Задача №4.

По балансу компании коэффициент быстрой ликвидности составляет 1,4, коэффициент текущей ликвидности равен 2,5, оборачиваемость производственных запасов – 6 оборотов в году. Оборотные активы равны 750 тыс. руб., в том числе денежные средства и ликвидные ценные бумаги сроком погашения до 3-х месяцев на сумму 100 тыс. руб. Определить годовой объем продаж и средний срок погашения дебиторской задолженности. Прибыль от продаж составляет 240 тыс. руб., управленческие и коммерческие расходы – 380 тыс. руб.

Решение:

[…..]

Задача №5.

Себестоимость проданной продукции равна 2700 тыс. руб., объем продаж – 3600 тыс. руб. Средний период оборота оборотных активов составляет в первом и втором квартале соответственно 74 дня и 75 дней. Сколько средств потребовалось дополнительно вовлечь в оборот?

Решение:

[…..]

Задача №6.

Прибыль (за минусом налога на прибыль) составляет 15% выручки от продаж. Рассчитать рентабельность собственного капитала и определить все факторы трехфакторной модели рентабельности собственного капитала, если оборачиваемость активов равна 2,3 оборотов, а соотношение собственного и заемного капитала составляет 1: 1,25. Как скажется на показателе рентабельности собственного капитала снижение:

а) рентабельности продаж на 2 процентных пункта?

б) оборачиваемости активов на 0,3 оборота?

Решение:

[…..]

Данная работа получила оценку «отлично».
Для получения консультации по стоимости, другим вопросам приобретения полной версии данной работы или любой ее части обращайтесь через ФОРМУ ОБРАТНОЙ СВЯЗИ
При обращении ОБЯЗАТЕЛЬНО напишите индивидуальный номер работы – указан в самом верху.
  • — Виктория, Ужгород.

    Оперативно помогли. Работу сдала на 5, единственная из потока. Спасибо!

  • — Катерина, гор.Москва

    Здравствуйте! В отзыве у научного руководителя по диплому нет вообще никаких вопросов,замечаний или выявленных недоработок – СПАСИБО Вам еще раз за качественное выполнение моей дипломной работы!!!!

  • — Оксана, Москва

    На самом деле очень хороший сайт. Прислали качественно выполненную работу, полностью соответствующую ожиданиям. Определенно сохранен в закладках.

  • — Валерия)

    получила работу, спасибо большое, все очень оперативно, буду рекомендовать Вас!